3.私人信托公司（PTC）模式的優(yōu)點(diǎn)
1、自己來(lái)?yè)?dān)任自己信托的受托人
客人設(shè)立信托時(shí)對(duì)資產(chǎn)交給受托人（可能是信托機(jī)構(gòu)、律師乃至于個(gè)人），還是有許多顧慮的。 那么，如果自己成立一個(gè)信托公司擔(dān)任受托人，這種顧慮就不存在了。這就是私人信托公司（PTC）的基本意義。
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方式其實(shí)很簡(jiǎn)單：PTC是一個(gè)公司實(shí)體，作為特定信托（就是客戶自己要設(shè)立的信托）的受托人。PTC等于是為了受托客戶自己資產(chǎn)，量身設(shè)立的一個(gè)信托公司，相對(duì)于專業(yè)信托公司， PTC的設(shè)立管理費(fèi)用及部分條款彈性較大，專業(yè)受托人在履行職責(zé)時(shí)也可能有許多流程規(guī)定，而PTC雖然也是依照監(jiān)管法區(qū)成立的信托公司，但是因?yàn)橹荒苁芡屑易遄陨淼馁Y產(chǎn)，因此相對(duì)規(guī)定較為精簡(jiǎn)。
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PTC其中最引人注目的，就是在于PTC的董事會(huì)對(duì)于信托的管理權(quán)。董事會(huì)成員的選擇來(lái)自于家族成員以及部分外部專業(yè)人員。其擔(dān)任了信托的受托責(zé)任，如此一來(lái)，原本擔(dān)心對(duì)外部受托人不放心的高資產(chǎn)人士，就等于可以透過(guò)“自己人”來(lái)管理自己的信托。
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PTC可以提供高資產(chǎn)人士將家族旗下的各種交叉混合持有的資產(chǎn)與投資，透過(guò)一個(gè)整合平臺(tái)綜合管理，同時(shí)在以家族成員及外部專業(yè)人員組成的PTC董事會(huì)的管理下，達(dá)到一個(gè)兼具控制權(quán)、專業(yè)、持續(xù)、彈性、成本效益的資產(chǎn)保護(hù)頂層結(jié)構(gòu)。
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2、機(jī)構(gòu)優(yōu)勢(shì)
作為公司的結(jié)構(gòu)實(shí)體，PTC受成立法區(qū)的相關(guān)規(guī)定管轄，同時(shí)公司成立文件中應(yīng)包括“公司為作為受托人成立”的聲明，同時(shí)PTC也如一般公司一樣，具有存續(xù)及有限責(zé)任的特征。這樣對(duì)于想設(shè)立信托的人士來(lái)說(shuō)，自己設(shè)立的信托公司擔(dān)任受托人，就可以將自己其他的擔(dān)心降到最低。
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為了又能控制PTC，又要將“持股”與“利潤(rùn)分配等權(quán)益”隔離，一般最通常的解決模式是以標(biāo)的信托來(lái)持有PTC的股份，這種模式就是在PTC上層加上一個(gè)標(biāo)的信托，其唯一目的就是持有PTC的股份。當(dāng)然，在某些法區(qū)對(duì)這種解決模式存在不確定，但在如耿西島、澤西島等法區(qū)就已經(jīng)修法，使得標(biāo)的信托可以有效持有資產(chǎn)的所有權(quán)。
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這種標(biāo)的信托的模式是最普遍及傳統(tǒng)的私人信托公司兩層架構(gòu)。這隨著私人信托公司的管轄法區(qū)不同也有不同的應(yīng)用。 比如在BVI則可以衍生為“用BVI VISTA控制 BVI PTC”，以BVI特別信托法的規(guī)定來(lái)直接控制公司的運(yùn)營(yíng)，或者如開(kāi)曼群島的信托來(lái)控制PTC。
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標(biāo)的信托加上PTC等于兩層架構(gòu)，因此在設(shè)立費(fèi)用及年度費(fèi)用上都會(huì)有兩筆支出，但如此就可以將信托資產(chǎn)受益權(quán)和受托管理功能作出隔離。這是設(shè)立兩層結(jié)構(gòu)的基本原因。
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3、成本優(yōu)勢(shì)
由于PTC是依照委托人的需求量身設(shè)計(jì)的，因此幾乎不會(huì)額外產(chǎn)生其他重大的費(fèi)用，PTC可以是義務(wù)式，也可以設(shè)計(jì)為可以收取費(fèi)用的模式，無(wú)論哪種，相較于傳統(tǒng)使用專業(yè)受托人的運(yùn)營(yíng)成本都會(huì)有顯著的降低。
另外，信托的管理成本與信托資估值的難易度成正比（注意不是資產(chǎn)總量）。
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如果信托資產(chǎn)都是股票現(xiàn)金存款，那么管理費(fèi)很低。 但是想要把自己的珠寶、收藏納入信托，一般受托人根本就不知道那些珠寶的價(jià)值甚至真?zhèn)?，自然就?huì)有估值的壓力，所以要嘛管理估值費(fèi)高，要嘛甚至拒絕接受這些資產(chǎn)作為信托資產(chǎn)。而PTC管的是自己的資產(chǎn)，真?zhèn)我簿褪亲约褐琅c負(fù)責(zé)。這樣在信托管理成本上也會(huì)大幅降低。
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4、控制優(yōu)勢(shì)
PTC由董事會(huì)來(lái)運(yùn)作，受托人可依照自行決定的條款，讓家人朋友乃至于其外部顧問(wèn)擔(dān)任董事。PTC這一控制PTC董事任命的特點(diǎn)，讓對(duì)以“家族企業(yè)保持持續(xù)經(jīng)營(yíng)、家庭成員繼續(xù)參與企業(yè)管理”為主要訴求的委托人就更有吸引力
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如果PTC的組成模式是采取股份制的“有限責(zé)任公司”，那么公司的股東就依法有權(quán)力指定指定或撤換董事。這邊需要注意的是，股東對(duì)于PTC的控制力多少，可能會(huì)因?yàn)榧易宄蓡T的稅籍地不同，而影響到信托受益的稅負(fù)，也可能因?yàn)槟骋晃患易宄蓡T居住地的法律規(guī)定，造成因?yàn)槠鋫€(gè)人家事問(wèn)題（如離婚、繼承）等原因，而造成對(duì)PTC股份結(jié)構(gòu)的影響。
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5、保密優(yōu)勢(shì)
使用PTC作為資產(chǎn)或繼承規(guī)劃結(jié)構(gòu)時(shí)，另外一個(gè)優(yōu)點(diǎn)是可為委托人和受益人提供一定程度的保密性。雖然PTC依然需要依照如OECD披露委托人身份等原則及設(shè)立法區(qū)的現(xiàn)行規(guī)章運(yùn)作，但PTC作為受托人，對(duì)于家族企業(yè)的商業(yè)行為細(xì)節(jié)基本上依然可保持保密，這傳統(tǒng)客戶自己透過(guò)設(shè)立多個(gè)不同的公司或代持，企圖造成“信息斷層“的無(wú)效方式有顯著的不同。
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6、專業(yè)優(yōu)勢(shì)
沒(méi)有人比企業(yè)家自己更了解自己公司的運(yùn)作細(xì)節(jié)了。如果采取外部受托人來(lái)管理自己辛苦攥下的家業(yè)，由于專業(yè)受托人可能沒(méi)有內(nèi)部相關(guān)的專業(yè)知識(shí)及經(jīng)驗(yàn)，相信沒(méi)有人會(huì)覺(jué)得這是個(gè)最佳決定。而PTC將基本上構(gòu)成家族企業(yè)的一部分，當(dāng)信托資產(chǎn)包括原本緊密持有家族企業(yè)中股份，乃至于是上市公司的股份時(shí)，信托資產(chǎn)的投資、運(yùn)作等決定，由原本公司運(yùn)作的大家長(zhǎng)及專業(yè)團(tuán)隊(duì)來(lái)控制會(huì)是最有專業(yè)及經(jīng)驗(yàn)的結(jié)構(gòu)。
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由于PTC董事會(huì)是由家庭成員或親密顧問(wèn)組成——一群比專業(yè)受托人對(duì)家族事業(yè)更了解、更靈活和反應(yīng)更快的決策者，并進(jìn)一步疊加了受托人權(quán)力和職責(zé)的傳統(tǒng)規(guī)則。使得PTC的決策過(guò)程迅速、且又合乎信托原則而達(dá)到資產(chǎn)保護(hù)且增值之目的。
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不管是購(gòu)買(mǎi)信托產(chǎn)品投資，還是設(shè)立離岸信托對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行保護(hù)，都要了解清楚相關(guān)信托產(chǎn)品的安全性，潛在哪些風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估自身承受風(fēng)險(xiǎn)能力，甄選適合自己或家族、企業(yè)的信托產(chǎn)品。